מחשבון קרן השתלמות

למה קרן השתלמות משתלמת?

קרן השתלמות לשכירים נהנית מהטבת מס כפולה: הפקדת המעסיק (עד 7.5%) פטורה ממס בעת ההפקדה, והרווחים פטורים ממס רווחי הון בעת משיכה כדין — בדרך כלל לאחר 6 שנים (או 3 שנים להשתלמות, ומיידית לגיל פרישה).

תקרת ההפקדה המוטבת

ההטבה ניתנת על הפקדה לפי שכר של עד ₪15,712 לחודש. מעבר לתקרה, הרווחים על החלק העודף חייבים במס. ההפקדה המקובלת היא 2.5% עובד + 7.5% מעסיק = 10% מהשכר.

דוגמה

שכר ₪12,000, הפקדה 10% = ₪1,200 בחודש. לאחר 6 שנים בתשואה 4% תצברו סכום נכבד — כולו נזיל ופטור ממס. המחשבון מפרק את החלק של העובד, המעסיק והרווח הפטור.

קרן השתלמות לעצמאים — הטבה כפולה משלה

גם עצמאים זכאים לקרן השתלמות, ואצלם ההטבה עובדת אחרת אך משתלמת מאוד: ההפקדה (עד תקרה שנתית) מוכרת כהוצאה ומפחיתה את ההכנסה החייבת במס — חיסכון מס מיידי בשנת ההפקדה — ובנוסף הרווחים פטורים ממס רווחי הון עד התקרה, כמו לשכירים. כלומר העצמאי נהנה גם מניכוי במס וגם מצמיחה פטורה. הוותק למשיכה הוא 6 שנים גם כאן. בדיוק כמו בגמל להשקעה, אפשר לנייד את הקרן בין גופים בלי אירוע מס כדי לשפר דמי ניהול ותשואה — ולכן כדאי להשוות מסלולים ולא להישאר אוטומטית בקופה הראשונה שנפתחה.

שאלות נפוצות