מחשבון קרן השתלמות

למה קרן השתלמות משתלמת?

קרן השתלמות לשכירים נהנית מהטבת מס כפולה: הפקדת המעסיק (עד 7.5%) פטורה ממס בעת ההפקדה, והרווחים פטורים ממס רווחי הון בעת משיכה כדין — בדרך כלל לאחר 6 שנים (או 3 שנים להשתלמות, ומיידית לגיל פרישה).

תקרת ההפקדה המוטבת

ההטבה ניתנת על הפקדה לפי שכר של עד ₪15,712 לחודש. מעבר לתקרה, הרווחים על החלק העודף חייבים במס. ההפקדה המקובלת היא 2.5% עובד + 7.5% מעסיק = 10% מהשכר.

דוגמה

שכר ₪12,000, הפקדה 10% = ₪1,200 בחודש. לאחר 6 שנים בתשואה 4% תצברו סכום נכבד — כולו נזיל ופטור ממס. המחשבון מפרק את החלק של העובד, המעסיק והרווח הפטור.

שאלות נפוצות