מחשבון מס על קצבת פנסיה

מהי קצבה מזכה?

הקצבה המזכה היא תקרת קצבה (כ-₪9,430 לחודש) שעליה ניתן פטור ממס. שיעור הפטור עומד על 52% — כלומר עד כ-₪4,900 מהקצבה פטורים ממס. היתרה חייבת במס לפי המדרגות.

קיבוע זכויות

"קיבוע זכויות" הוא תהליך מול רשות המסים שבו נקבע הפטור האישי על הקצבה בגיל פרישה. משיכות הון או פיצויים פטורים בעבר מקטינות את הפטור על הקצבה (נוסחת הקיזוז). זו אחת הסיבות לא למשוך פיצויים במהלך הקריירה.

דוגמה

קצבה של ₪12,000: הפטור הוא 52% מ-₪9,430 = ₪4,904. החלק החייב: ₪7,096, ועליו מס שולי. המחשבון מציג את הקצבה נטו המשוערת (לפני נקודות זיכוי וזיכויים אישיים).

שאלות נפוצות